15.10.2026

Полезная информация

768

Время чтения: 13 минут

Налоговый вычет на обучение в 2026 году: как получить и сколько вернут

Сохранить статью:

Можно ли вернуть налоговый вычет за обучение в 2026 году? В 2026 году можно получить социальный вычет за обучение в пределах установленных лимитов. При ставке НДФЛ 13% максимальный возврат составляет до 19 500 ₽ за расходы в пределах лимита 150 000 ₽ (за своё обучение, а также за очное обучение супруга, брата или сестры) и до 14 300 ₽ на каждого ребёнка при лимите 110 000 ₽. Фактическая сумма зависит от применяемых ставок НДФЛ и суммы налога, удержанного за год.

Можно ли получить налоговый вычет за онлайн-курсы для детей? Да, можно получить вычет за онлайн‑курсы для детей, если у организации есть лицензия на образовательную деятельность (или это ИП) и обучение оформлено как очное с применением дистанционных технологий. Родитель запрашивает документ об оплате образовательных услуг за нужный период и подаёт его через личный кабинет ФНС, работодателя или налоговую.

В статье ниже разбираем, как получить налоговый вычет за обучение в 2026 году: кто имеет право на возврат, какие лимиты действуют, какие документы подготовить и как оформить возврат.

Что такое налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение – это возможность вернуть часть НДФЛ, если вы оплатили учёбу: свою, ребёнка, супруга, брата или сестры, подопечного.

Источник: magnific / magnific.com

По сути, расходы в пределах установленного лимита уменьшают налоговую базу, и вы возвращаете часть уже уплаченного налога. Сколько именно вы получите, зависит от суммы расходов, действующего лимита и ставок НДФЛ, по которым облагался ваш доход.

Как возвращается подоходный налог за обучение

В отличие от пособия, вычет возвращает ваши собственные деньги – НДФЛ, который бухгалтерия уже удержала из зарплаты и перечислила в бюджет. Если в том налоговом периоде у вас не было облагаемого дохода, возвращать нечего. Порядок предоставления социального вычета за обучение установлен статьёй 219 НК РФ.

Налоговая учитывает расходы по дате платежа. Когда курс начался и закончился, неважно. Календарный год, в котором вы заплатили, называют налоговым периодом.

Кратко. Если вы оплатили программу обучения в 2025-м, заявлять вычет нужно за 2025-й.

За какое обучение можно получить вычет

Закон не ограничивает вид учебного заведения. Значение имеет его статус: у образовательного учреждения – школы, вуза, колледжа или учебного центра – должно быть право вести обучение. Если это условие выполнено, вычет за оплату обучения можно заявить, например, за:

учёбу в вузе, колледже или техникуме;
обучение в частной школе или платные занятия в обычной школе;
образовательные услуги детского сада, если их стоимость выделена в договоре (плата за присмотр, уход и питание в вычет не входит);
кружки и творческие студии для детей, музыкальную или художественную школу, детскую школу искусств;
автошколу и языковые курсы;
курсы повышения квалификации и онлайн-курсы, в том числе переподготовку для новой профессии.

Подходят ООО, АО, государственная организация. Для иностранной образовательной организации могут возникнуть дополнительные вопросы к документам и статусу обучения.

Как развить у ребёнка креативное мышление
и уверенность в себе за 7 дней

Если ребёнок быстро бросает идеи, тратит карманные деньги импульсивно или боится отстаивать своё мнение — проблема не в характере. Ему нужны понятные инструменты: как находить решения, считать, проверять информацию, аргументировать и пробовать без страха ошибки.

Мы подготовили подборку полезных материалов для родителей, которые помогут развить у ребёнка креативное и финансовое мышление, инициативность и уверенность в своих решениях.

Антон Гарагуля
Педагог, бизнес-тренер, тренер по профориентации для детей и подростков

7 творческих тренировок, которые учат ребёнка находить минимум 3 решения одной задачи

7 признаков, что ребёнком слишком легко манипулировать — от друзей до блогеров и рекламы

Чек-лист: 8 денежных навыков, которые ребёнок должен освоить до 14 лет

6 ошибок родителей, из-за которых ребёнок бросает новое дело в первые 2 недели

Как развить у ребёнка креативное мышление и уверенность в себе за 7 дней

Антон Гарагуля
Педагог, бизнес-тренер, тренер по профориентации для детей и подростков

7 творческих тренировок, которые учат ребёнка находить минимум 3 решения одной задачи

Чек-лист: 8 денежных навыков, которые ребёнок должен освоить до 14 лет

7 признаков, что ребёнком слишком легко манипулировать — от друзей до блогеров и рекламы

Уже скачали 10 347

6 ошибок родителей, из-за которых ребёнок бросает новое дело в первые 2 недели

Как развить у ребёнка креативное мышление и уверенность в себе за 7 дней

Антон Гарагуля

Педагог, бизнес-тренер, тренер по профориентации для детей и подростков

7 признаков, что ребёнком слишком легко манипулировать — от друзей до блогеров и рекламы
Гайд по критическому мышлению для детей и подростков

Чек-лист: 8 денежных навыков, которые ребёнок должен освоить до 14 лет
Карманные деньги, накопления, учёт расходов и первый бюджет

6 ошибок родителей, из-за которых ребёнок бросает новое дело в первые 2 недели
Практики для инициативы, самостоятельности и первых проектов

7 творческих тренировок, которые учат ребёнка находить минимум 3 решения одной задачи
Практические занятия по креативному мышлению для учёбы и жизни

Оплата частному репетитору сама по себе не даёт права на вычет. Необходимо, чтобы исполнитель имел статус и правовое основание для оказания образовательных услуг, а расходы были оформлены документами.

За спортивные занятия применяется не вычет за обучение, а отдельный социальный вычет за физкультурно‑оздоровительные услуги. Условия и перечень организаций для него нужно проверять отдельно.

Вид обучения	Пример	Кто может заявить вычет
Высшее и среднее профессиональное образование	Вуз, колледж	Сам студент или его родители
Дополнительное образование детей	Робототехника, бизнес-школа	Родители или опекун
Образование взрослых	Английский, автошкола	Сам учащийся или его супруг

Для вуза, института, колледжа и курсов правила одинаковые: лимиты, сроки подачи и документы не зависят от того, где вы учитесь.

Чем налоговый вычет отличается от кешбэка

И кешбэк, и налоговый вычет возвращают часть потраченных денег, но работают по разным правилам. Кешбэк начисляет банк или сервис по условиям своей программы. Вычет возвращает часть уплаченного НДФЛ, и его порядок установлен Налоговым кодексом. У двух механик разная логика, а размер возврата ограничен, поэтому реклама «вернём 13% от стоимости курса» неточна.

Признак	Кешбэк	Налоговый вычет
Кто возвращает	Банк или сервис	Государство через ФНС
От чего зависит сумма	Правила программы лояльности	Расходы и уплаченный НДФЛ
Что нужно	Заплатить картой	Подтверждение оплаты обучения

Если учебное заведение дало вам скидку, для вычета учтут только ту сумму, которую вы реально заплатили. Суммы, возвращённые школой при отказе от курса по закону о защите прав потребителей или её политике, исключают.

Кто может получить вычет в 2026 году

Получить налоговый вычет может тот, кто фактически оплатил обучение и в тот же налоговый период получал доход, с которого удерживали НДФЛ (например, официальную зарплату).

Домашняя библиотека: как создать, оформить и вести с нуля

Подробнее

Если вы платили за своё образование, форма обучения не важна: очная, заочная или вечерняя. Если вы платили за ребёнка, подопечного, брата, сестру или супруга, вычет дадут только при очной форме обучения. Для всех, кроме супруга, есть ещё и ограничение по возрасту.

За кого можно оформить вычет

Подходит собственное обучение и учёба детей, а с 2024 года – ещё и учёба супруга. Кроме того, можно заявить обучение брата или сестры, подопечного и бывшего подопечного. Возраст, форма и сумма, которую учтут в каждом случае, указаны в таблице.

Кто оплачивает	За кого	Возраст	Форма	Лимит
Сам учащийся	За себя	Любой	Любая	150 000 ₽
Муж или жена	За супруга	Любой	Очная	150 000 ₽
Родитель	За своих детей	Младше 24	Очная	110 000 ₽ на каждого
Брат или сестра	За братьев и сестер	Младше 24	Очная	150 000 ₽
Опекун	За подопечного	Младше 18	Очная	110 000 ₽
Бывший опекун	За бывшего подопечного	Младше 24	Очная	110 000 ₽

Брат или сестра может быть родным или неполнородным, то есть иметь с вами только одного общего родителя.

Подопечный – ребёнок, над которым вы оформили опеку (если ему меньше 14) или попечительство (с 14 до 18). Когда ему исполняется 18, попечительство прекращается. Если вы продолжаете платить за его очную учёбу, вычет за бывшего подопечного можно получать до его 24-летия с тем же потолком 110 000 рублей. Это прямо предусмотрено статьёй 219 НК РФ. По достижении 24-летия право прекращается.

Кто получает вычет за обучение ребёнка

Вычет получает тот родитель, который платил. Если деньги ушли с маминой карты, заявляет мама, если с папиной – папа.

Лимит 110 000 рублей на каждого из детей – общий для обоих родителей. Например, курсы стоили 120 000 рублей, и каждый из родителей оплатил по 60 000. Тогда мама заявит 60 000, а папа – только 50 000: вместе больше 110 000 нельзя.

Проверьте до подачи заявления:

в документе об оплате плательщиком указан тот, кто подаёт заявление;
есть свидетельство о рождении, если ФНС не видит родство в своих базах.

Внимание. Если взрослый сын или дочь сам заключил договор и платил со своей карты, это его расходы. Родитель заявить эти расходы не сможет.

Нужно ли сначала заплатить НДФЛ?

Да. Вычет возвращает уже уплаченный налог. Поэтому главное – был ли у вас облагаемый доход, например официальная зарплата по трудовому договору.

Я не работаю. Получу вычет? Нет. Если у вас не было дохода, с которого удерживали НДФЛ, возвращать нечего.

Я самозанятый. НПД – налог на профессиональный доход – это отдельный режим, и вычет по нему не дают. Если у вас параллельно есть зарплата с НДФЛ, получить его можно.

Я на пенсии. С пенсии НДФЛ не удерживают. Но если вы, например, сдаёте квартиру и платите с этого дохода 13%, вычет получить можно.

Я ИП. На упрощёнке (УСН) и патенте вы платите другие налоги, поэтому с доходов от бизнеса вычет не получить. Если же у вас есть доход с НДФЛ – зарплата по найму или доход ИП на общей системе, – он возможен.

ДНКР: духовно-нравственная культура России — полный разбор

Подробнее

Я живу за границей. Для получения вычета нужны доходы, облагаемые НДФЛ, за соответствующий налоговый период. Само гражданство не определяет право на вычет; налоговый статус и применяемая ставка зависят от вида дохода и обстоятельств налогоплательщика.

Когда вычет за обучение не положен

Налоговый вычет не дадут в четырёх основных случаях: у человека нет дохода с НДФЛ, у учебного заведения нет права вести образовательную деятельность, платил кто-то другой или за учёбу заплатили не из своих денег, например маткапиталом. Поэтому до подачи заявления проверьте, кто указан плательщиком, в каком году вы платили, есть ли у учебного заведения право вести обучение и совпадают ли данные в подтверждении оплаты с договором и чеками.

В каких случаях нельзя получить налоговый вычет

Перед подачей документов пробегитесь по этому списку. Вычет получить не удастся, если:

обучение оплатили материнским капиталом или за счёт других бюджетных средств;
курс оплатил работодатель (например, корпоративная программа);
нет подтверждения оплаты;
у организации нет лицензии или другого правового основания вести обучение – например, она отсутствует или выдана другому юрлицу;
у вас не было облагаемого дохода;
прошёл трёхлетний срок;
вы уже заявили максимум за этот период;
договор и платёжки оформлены на другого человека, а родство подтвердить нечем.

Источник: magnific / magnific.com

Если хотя бы один пункт про вас, сначала устраните причину: запросите недостающие документы у учебного заведения или проверьте, кто указан плательщиком.

Подходит ли онлайн-школа

Онлайн-формат мешает вычету? Нет. ФНС интересует, кто вас учит и за что вы заплатили. Где проходят занятия – в классе или по видеосвязи, – значения не имеет.

Онлайн-занятия считаются очной формой? Могут считаться. По закону об образовании дистанционные технологии – это способ проводить занятия, а форма обучения бывает очной, очно-заочной или заочной. Поэтому онлайн-курс может идти и по очной форме. Какая форма у вас, указано в договоре. Это важно, если вы платите за ребёнка: для него подходит только очная форма.

Что должно быть у учебного заведения? Лицензия на образовательную деятельность у той организации или ИП, которые указаны в договоре и получили ваши деньги. Есть исключение: ИП, который преподаёт сам, без нанятых педагогов, может работать без лицензии. Но в реестре предпринимателей (ЕГРИП) у него должна быть запись об образовательной деятельности.

Внимание. Сертификат или диплом об окончании курса не заменяет справку об оплате. Отзывы проверку не заменяют, а право учить не даёт гарантии качества занятий.

Как проверить лицензию и документы

Проверить учебное заведение можно за несколько минут:

Откройте на сайте учебного заведения раздел «Сведения об образовательной организации».
Найдите лицензию в реестре Рособрнадзора по ИНН. Поиск бесплатный: реестр относится к государственным информационным ресурсам и открыт для любых пользователей.
Сверьте название, ИНН и ОГРН в договоре и чеке.
Проверьте, что в договоре, чеке и подтверждении оплаты указан один и тот же плательщик.
Если обучение проходит в филиале, проверьте, что адрес филиала указан в документах организации и соответствует сведениям о её деятельности.

Лучшие сайты для учебы бесплатно: подборка для детей и школьников

Подробнее

Если реквизиты где-то расходятся, попросите учебное заведение исправить их до подачи заявления на вычет.

Сколько можно вернуть за обучение в 2026 году

С 2024-го лимит – 150 000 рублей на собственное обучение, учёбу супруга, брата или сестры и 110 000 рублей на каждого ребёнка или подопечного. При ставке 13% это максимум 19 500 и 14 300 рублей. Сколько получите именно вы, зависит ещё от ваших расходов на обучение и от суммы НДФЛ, которую удержали за год оплаты.

Лимиты налогового вычета в 2026 году

Лимит – это потолок расходов, которые учтут за налоговый период. Расходы сверх этой суммы на вычет не влияют. Для учёта трат 2023-го берут старые суммы: потолок вырос только с 2024-го.

За кого платите	До 2024-го	С 2024-го	Максимум при 13%
За себя, супруга, брата или сестру	120 000 ₽ (без супруга)	150 000 ₽	19 500 ₽
За детей или подопечных	50 000 ₽	110 000 ₽ на каждого	14 300 ₽

Обратите внимание: 150 000 рублей – общий лимит для нескольких социальных вычетов: своего обучения, обучения супруга, брата или сестры, лечения, занятий спортом и добровольного пенсионного страхования. Дорогостоящее лечение в этот лимит не входит – его учитывают отдельно. Если вы уже заявили 100 000 рублей за лечение, на образование останется 50 000. Расходы на детей сюда не входят, у них свой отдельный потолок.

Как рассчитать налоговый вычет

Считать удобно так: берёте расходы, но не больше лимита, и умножаете на ставку НДФЛ. С 2025 для части доходов действуют более высокие ставки – 15%, 18%, 20% и 22%. Поэтому возврат не всегда равен 13% от всей суммы. И главное ограничение: возврат не превысит налог, который с вас удержали.

Ситуация	Расчёт	Возврат
Курсы для себя за 80 000 ₽	80 000 × 13%	10 400 ₽
Обучение сына за 160 000 ₽	110 000 × 13%	14 300 ₽
Свои курсы за 100 000 ₽ и курсы сына за 60 000 ₽	13 000 + 7 800	20 800 ₽, если НДФЛ не меньше

Если в третьем примере с зарплаты удержали только 18 000 рублей НДФЛ, возврат составит 18 000.

Лимиты на себя и на каждого из детей не смешиваются. Поэтому в одном году можно заявить оба вычета, как в третьем примере. Суммарно это до 33 800 рублей.

Внимание. Лимит действует на каждый налоговый период отдельно. Если вы оплатили обучение сразу на три года, всю сумму отнесут к периоду платежа. Неиспользованный остаток не переносится на следующий период – один из нюансов, которые стоит знать.

История Ольги Сергеевны из Новосибирска. Программа дополнительного образования для сына стоит 300 000 рублей за три года. Ольга заплатила всё сразу в 2025-м ради скидки. Лимит расходов на детей – 110 000 рублей на каждого, поэтому она получит 14 300 рублей. Если бы Ольга платила по 100 000 ежегодно, получила бы 39 000. В результате выгодные условия предоплаты стоили Ольге 24 700 рублей.

Перед оплатой многолетней программы сравните скидку за предоплату с потерей части вычета и уточните, можно ли платить по графику.

За какие годы можно оформить вычет в 2026 году

Через работодателя вычет можно оформить в том же календарном году, в котором вы оплатили обучение. Не дожидаясь окончания налогового периода и без представления декларации по форме 3‑НДФЛ.

Через налоговую (декларация 3‑НДФЛ) – после окончания года, в котором были расходы:

в 2026 году через декларацию можно заявить вычет за 2025, 2024 и 2023 годы;
за 2026 год декларацию подают уже в 2027 году.

Для расходов 2023 года последний год обращения – 2026.

Внимание. Если вы платили за обучение в 2023-м, не откладывайте: в 2027-м этот период заявить уже не получится. Срок 30 апреля к вычету не относится: он касается только декларирования доходов. Подать декларацию на вычет можно в любой день, причём каждый налоговый период, в котором вы платили за обучение, заявляют отдельно. Важно помнить: трёхлетний срок идёт с момента окончания периода оплаты, после него право не остаётся.

Какие документы нужны для получения вычета

Если вы оплатили учёбу в 2024 году или позже, расходы подтверждает справка об оплате образовательных услуг по форме КНД 1151158. Её выдаёт образовательная организация, которой вы заплатили за обучение. Если учебное заведение само передало сведения в налоговую, запрашивать этот документ не нужно: вычет оформят в упрощённом порядке.

Документы за 2024 и последующие годы

Основной документ – справка об оплате образовательных услуг. Её запрашивают у школы, вуза или ИП, который провёл обучение.

Профильное обучение в школе: цели, модели и выбор профиля

Подробнее

Что нужно сделать:

Напишите в учебное заведение (обычно в бухгалтерию) и попросите выдать справку за нужный год. Укажите период оплаты и кто платил.
Проверьте, что в документе ваши ФИО и ИНН совпадают с данными плательщика.
Убедитесь, что в нём указаны сумма, форма обучения и данные ученика.

Обычно этого документа достаточно: договор и чеки налоговая, как правило, не требует. Запрашивать его лучше вскоре после оплаты.

Документы за 2023 год

Справки по новой форме за 2023-й нет, поэтому для этого периода соберите полный пакет:

договор на обучение (на оказание платных услуг) и дополнительное соглашение, если цену меняли;
чеки, квитанции или банковские выписки, в том числе переводы через онлайн-банк;
справка, подтверждающая очную форму обучения, если вы платили за родственника и в договоре форма не указана;
свидетельство о рождении, документы о родстве или опеке;
лицензия, если её реквизитов нет в договоре.

Источник: magnific / magnific.com

Если чеки потерялись, поищите их в почте или закажите выписку в банковском приложении. Платёжные и подтверждающие бумаги о понесённых тратах прикладывают как сканы, копию заверять не нужно.

Что делать, если договор оформлен на другого родителя

Договор оформлен на маму, а платил папа. Это проблема? Это не всегда проблема, но потребует дополнительного подтверждения. Важно, чтобы из документов было видно, кто фактически оплатил обучение и как плательщик связан с ребёнком. До подачи заявления согласуйте сведения в договоре, справке и платёжных документах с учебной организацией.

Что делать, если чек и справка не совпадают? Например, платил папа, а в документе об оплате плательщиком указана мама. Тогда налоговая может отказать в предоставлении возврата. Попросите учебное заведение переоформить его на того, кто платил.

Мини-кейс. Андрей оплатил курсы дочери со своей карты, а договор подписала жена, и учебный центр указал плательщиком её. Андрей попросил исправить ошибку и получил вычет.

Внимание. Исправьте ошибки в документах до подачи заявления на вычет. Если ФНС откажет, повторная проверка займёт ещё несколько месяцев.

Как оформить налоговый вычет за обучение

Оформить налоговый вычет можно тремя способами: через личный кабинет ФНС после окончания года, через работодателя в течение года или в упрощённом порядке, если организация передала сведения в налоговую. Для каждого способа нужен доход с НДФЛ и подтверждение расходов.

Как получить вычет через личный кабинет ФНС

Самый удобный путь – личный кабинет на сайте nalog.gov.ru. Войти можно через учётную запись Госуслуг.

Получите справку об оплате.
Войдите в личный кабинет налогоплательщика.
Выберите год, за который заявляете расходы на обучение.
Заполните декларацию 3-НДФЛ, если выбрали обычный порядок.
Загрузите подтверждение оплаты и другие бумаги, если они нужны.
Укажите реквизиты счёта.
Подпишите декларацию и заявление на возврат электронной подписью. Её бесплатно выпускают прямо на сайте, в личном кабинете. Для безопасности задайте пароль для использования подписи, так данные защищены.
Следите за статусом камеральной проверки. Так называют проверку декларации, она длится до трёх месяцев. По итогам сервис направит уведомление о решении.

Репетитор: кто такой, чем отличается от учителя, как выбрать

Подробнее

После принятия решения налог возвращают в срок, установленный НК РФ.

Как оформить вычет через работодателя

Этот способ подходит, если не хотите ждать окончания налогового периода. Декларацию в этом случае подавать не нужно.

Что нужно сделать:

Подготовьте подтверждение оплаты обучения.
Подайте в ФНС заявление о подтверждении права на социальный вычет. Налоговая рассматривает его до 30 дней.
Дождитесь решения: уведомление о праве на вычет ФНС сама отправит в бухгалтерию.
Напишите в бухгалтерию заявление, чтобы получить вычет.
Получайте зарплату без удержания НДФЛ, пока не используете всю сумму вычета.

Вычет предоставляют с начала года, поэтому НДФЛ, удержанный в предыдущие месяцы, тоже учтут.

Важно: Если работодатель применяет АУСН (автоматизированную упрощённую систему налогообложения), вычет можно оформить только через налоговую инспекцию после окончания года.

Как получить вычет в упрощённом порядке

В этом случае учебное заведение само передаёт сведения о вашей оплате в налоговую, и декларацию заполнять не нужно.

Организация отправляет данные в налоговую.
На сайте ФНС появляется готовое заявление.
Проверьте сумму, период и свои персональные данные.
Подпишите заявление электронной подписью.

Это предзаполненное предложение: сервис предлагает подтвердить сумму и позволяет обойтись без заполнения 3-НДФЛ. Срок рассмотрения и обработки обычно составляет до 30 дней.

Внимание. Упрощённый порядок есть не у всех учебных заведений и не для всех платежей. Если заявление не появилось, вы всё равно можете получить вычет. Тогда подайте декларацию обычным способом.

Как получить вычет за курсы «Фабрики предпринимательства дети»

Родитель может заявить вычет за обучение ребёнка на курсах бизнес-школы «Фабрика предпринимательства дети». Чтобы всё прошло без отказа, перед подачей проверьте данные плательщика, год оплаты и сведения о лицензии.

Необходимые сведения о школе:

юридическое лицо: полное наименование и ИНН;
лицензия на образовательную деятельность: номер и дата выдачи;
правильное наименование вашей программы обучения согласно перечню образовательных услуг бизнес-школы.

Источник: magnific / magnific.com

Пошаговая инструкция:

Уточните, какая организация указана в договоре на программу и принимает оплату.
Проверьте, что ваша программа относится к образовательным услугам бизнес-школы.
Запросите у школы документ об оплате программы за нужный календарный год.
Сверьте ФИО плательщика в этом документе и в заявлении.
Подготовьте свидетельство о рождении, если инспекция его попросит.
Подайте документы через личный кабинет ФНС обычным или упрощённым способом по инструкции из раздела об оформлении. После подачи сохраните уведомление о том, что ФНС приняла заявление.

Если вам удобнее другой способ подачи, вот что понадобится:

Способ	Что подготовить	Когда придут деньги
Налоговая инспекция по месту жительства	Документ об оплате, декларация 3-НДФЛ	После камеральной проверки
Госуслуги	Подтверждённая учётная запись, документ об оплате, декларация 3-НДФЛ	После камеральной проверки
Бухгалтерия на работе	Заявления в ФНС и в бухгалтерию	С ближайшей зарплатой

Выбор зависит от того, как вы взаимодействуете с инспекцией – онлайн или лично – и какой вариант для вас комфортный.

Возврат НДФЛ – хороший повод обсудить с детьми сбережения и долгосрочные финансовые цели, например оплату будущего семестра.

ГТО для школьников: нормативы и нормы по возрастам 2026

Подробнее

Хотите, чтобы ребёнок научился грамотно обращаться с деньгами? Посмотрите программы «Фабрики предпринимательства дети» для учащихся 4–17 лет – заявку можно оставить на сайте https://фабрикадети.рф/

Заключение

Чтобы получить налоговый вычет за обучение, пройдите короткий маршрут:

Убедитесь, что в год оплаты у вас был доход с НДФЛ.
Проверьте, кто указан плательщиком.
Уточните, есть ли у образовательного учреждения право вести обучение.
Запросите документ об оплате.
Определите свой лимит.
Выберите способ оформления.
Проверьте срок: в 2026-м доступны расходы за 2023–2025.
Для курсов «Фабрики предпринимательства дети» действуйте по инструкции из раздела о школе.

Сумма возврата зависит не только от стоимости образования, но и от лимита, года оплаты и вашего НДФЛ. Окончательное решение принимает налоговая по вашим документам. Правила могут меняться. Перед подачей проверьте актуальные требования на сайте ФНС.

Страница ФНС о социальном вычете на обучение https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_ob/nalog
Статья 219 НК РФ (социальные налоговые вычеты)
Актуальная редакция на Consultant.ru: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/946cbfc58c05e1392615a251973beb32dc79f94e/
Альтернатива – Гарант (текст статьи 219 в составе НК): https://nalog.garant.ru/fns/nk/2c2d4c47652499da777b2c19de85035c/nalog.garant
Приказ ФНС о форме справки об оплате образовательных услуг (КНД 1151158) https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/docs/14112652/nalog
Сама форма (PDF, приложение к приказу): https://www.nalog.gov.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/2023/about_fts/docs_fts/prilpdf

Ответы на часто задаваемые вопросы о налоговом вычете за обучение

Можно ли вернуть 13 процентов за обучение ребёнка?

Да, можно вернуть часть НДФЛ за обучение ребёнка младше 24 на очной форме. Лимит с 2024-го – 110 000 рублей на ученика за период для обоих родителей. Максимальный возврат при ставке 13% – 14 300 рублей.

Можно ли получить вычет за онлайн-курсы?

Да, если у онлайн-школы есть право вести обучение и она выдаёт документ об оплате. Онлайн-формат сам по себе не лишает этого права. Проверьте лицензию и документы.

Сколько денег возвращают за собственное обучение?

Можно заявить до 150 000 рублей расходов в год, это до 19 500 рублей при ставке 13%. Итог зависит от расходов и удержанной с зарплаты суммы. В тот же лимит входят лечение и спорт.

Какие документы нужны для вычета за обучение в 2026 году?

За расходы с 2024-го обычно нужна справка об оплате образовательных услуг. Если учебное заведение передало сведения в ФНС, данные появятся на сайте налоговой сами. За 2023-й нужен полный пакет: договор, чеки, документы о родстве.

Как получить налоговый вычет за обучение через работодателя?

Запросите подтверждение оплаты и подайте в ФНС заявление о подтверждении права на вычет. Налоговая сама передаст уведомление по месту работы, а вы напишите заявление в бухгалтерию. С зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока вы не используете всю сумму. Если компания на АУСН, этот способ недоступен.

За какие годы можно вернуть налог за обучение в сентябре 2026 года?

За расходы 2023, 2024 и 2025 годов. За обучение, оплаченное в 2026-м, можно получить вычет через работодателя сейчас или по декларации в 2027-м. Расходы 2022-го в трёхлетний срок уже не входят.

Источник изображения на шапке: magnific / magnific.com